Internal Revenue Service (IRS) w Stanach Zjednoczonych określił nowe przepisy dotyczące raportowania transakcji kryptowalutowych przez brokerów, dostosowując ich obowiązki do tych obowiązujących w tradycyjnych firmach finansowych. Od 1 stycznia 2025 r. spodziewa się, że te podmioty będą monitorować i raportować transakcje kryptowalutowe, z dodatkowymi obowiązkami dotyczącymi śledzenia podstawy kosztowej, które wejdą w życie w 2026 r.
Wyjaśniono, że podmioty finansów zdecentralizowanych i dostawcy portfeli nienadzorowanych otrzymają dostosowane przepisy później w tym roku, udzielając tymczasowego zwolnienia z ogłoszonych wymagań. Pomimo tego IRS wyraził przekonanie, że ci uczestnicy nie powinni być wyłączeni z definicji brokera, wskazując na możliwą przyszłą rozbudowę obowiązków raportowania.
Decyzja wyłącza większość rutynowych transakcji stabilnymi kryptowalutami z dokładnego raportowania, ustanawiając minimalny próg raportowania w wysokości 600 USD w dochodach rocznych z transakcji NFT. Jednakże, przepisy obejmują stabilne kryptowaluty i NFT pod określonymi warunkami ze względu na ich charakterystykę jako aktywów cyfrowych, z zamiarem wykorzystania tych danych w celu zapewnienia zgodności z przepisami podatkowymi.
Ruch IRS w kierunku narzucenia ustalonej struktury motywowany był ustawą z 2021 r. w sprawie infrastruktury. Specjaliści od podatków przewidują, że pomoże to zarówno IRS, jak i inwestorom w digitalne aktywa poprzez ułatwienie prostych deklaracji podatkowych oraz ograniczenie unikania podatków.
Reguły obejmują także transakcje z nieruchomościami dokonywane w kryptowalutach, wymagając raportowania rzeczywistej wartości rynkowej użytych aktywów cyfrowych poczynając od 2026 r.
Mimo obaw związanych z nadmiernym rozszerzeniem regulacji na różne podmioty w ramach branży kryptowalutowej, agencja zwolniła jednostki z wyłącznym prowadzeniem usług takich jak walidacja transakcji, sprzedaż sprzętu lub licencjonowanie oprogramowania bez dodatkowych funkcji.
Zmiana ta ma obejmować około 15 milionów osób i wymagać zgodności od około 5000 firm, stanowiąc istotny krok w kierunku poprawy zgodności podatkowej i ułatwienia raportowania transakcji z digitalnymi aktywami.
Temat nowych wytycznych podatkowych IRS dotyczących transakcji kryptowalutowych rodzi kilka istotnych pytań, wyzwań, kontrowersji, a także potencjalnych korzyści i wad.
Ważne pytania i odpowiedzi:
1. Jak nowe wytyczne podatkowe wpłyną na indywidualnych inwestorów w kryptowaluty?
Wytyczne zwiększą wymagania dotyczące raportowania na brokerów kryptowalutowych, co z kolei może prowadzić do lepszej dokumentacji dla inwestorów przy obliczaniu zysków i strat w celach podatkowych. Jednakże może to także oznaczać, że inwestorzy muszą być bardziej staranni w prowadzeniu rejestrów swoich transakcji kryptowalutowych.
2. Co oznacza „broker” według nowych regulacji?
Choć dokładna definicja może ewoluować, ogólnie brokerem będzie podmiot przekazujący aktywa cyfrowe w imieniu innej osoby lub dokonujący transakcji związanych z papierami wartościowymi opartymi na aktywach cyfrowych. Podmioty finansów zdecentralizowanych i dostawcy portfeli nienadzorowanych dostaną odpowiednie regulacje.
3. Czy nowe zasady zmienią sposób opodatkowania kryptowalut?
Od 2014 roku kryptowaluty są traktowane jako własność dla celów podatkowych, co oznacza, że podlegają one opodatkowaniu z zysków kapitałowych. Nowe zasady nie zmieniają tego traktowania, ale mają na celu usprawnienie procesu raportowania i opłacania odpowiednich podatków.
Największe wyzwania i kontrowersje:
1. Obawy o prywatność: Zwiększone raportowanie do IRS może rodzić problemy z prywatnością wśród użytkowników ceniących anonimowość transakcji kryptowalutowych.
2. Klarowność regulacji: Mogą pojawić się wyzwania związane z określeniem sposobu regulacji podmiotów finansów zdecentralizowanych i dostawców portfeli nienadzorowanych.
3. Reakcja branży: Niektórzy uczestnicy przestrzeni kryptowalutowej mogą uznać te regulacje za uciążliwe i nadmiernie restrykcyjne, co potencjalnie tłumiłoby innowacje.
Zalety i wady:
Zalety:
– Poprawa zgodności podatkowej i zmniejszenie unikania podatków.
– Zwiększona jasność dla inwestorów w kryptowaluty dotycząca obowiązków raportowania.
– Standaryzacja raportowania w krypto, podobna do transakcji finansowych, co może jeszcze bardziej uzasadnić branżę.
Wady:
– Mogą wzrosnąć koszty operacyjne dla brokerów kryptowalutowych, którzy będą musieli dostosować systemy do spełnienia nowych wymagań.
– Potencjalne ograniczenia decentralizacji i otwartości kryptowalut.
– Może to skrzywdzić mniejsze podmioty ze względu na koszty związane z zgodnością.
Należy zwrócić uwagę na kilka sugerowanych linków dotyczących szerszego kontekstu kryptowalut i ich otoczenia regulacyjnego:
– IRS: Oficjalna strona internetowa IRS, na której publikowane są aktualizacje i szczegółowe wytyczne dotyczące raportowania podatkowego.
– SEC: Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) dostarcza informacje regulacyjne, które czasami pokrywają się z aktywami krypto i papierami wartościowymi.
– FinCEN: Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) może dostarczyć spojrzenie na przepisy finansowe dotykające przestrzeni kryptowalutowej, zwłaszcza pod kątem przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) i finansowaniu terroryzmu (CFT).
Na dzień obowiązywania informacji w tym kontencie, te główne rozważania dotyczące nowych wytycznych podatkowych IRS związanych z transakcjami kryptowalutowymi. Ważne jest, aby osoby zaangażowane pozostawały na bieżąco z zmianami przepisów, ponieważ mogą one znacząco wpłynąć na wymagania dotyczące raportowania i zgodności w branży.
The source of the article is from the blog toumai.es