El Internal Revenue Service de EE. UU. ha delineado nuevas regulaciones de informes para corredores de criptomonedas, alineando sus obligaciones con las de las firmas financieras tradicionales. A partir del 1 de enero de 2025, se espera que estas entidades supervisen e informen sobre las transacciones de criptomonedas, con responsabilidades adicionales en el seguimiento de la base de costos a partir de 2026.
Se ha aclarado que las entidades de finanzas descentralizadas y los proveedores de billeteras no custodiales recibirán regulaciones adaptadas más adelante en el año, otorgando una exención temporal de los requisitos anunciados. A pesar de esto, el IRS expresó su creencia de que estos participantes no deberían ser excluidos de las definiciones de corredores, lo que indica una posible expansión futura de los deberes de informes.
La decisión excluye la mayoría de las transacciones rutinarias de stablecoins de informes detallados, estableciendo un umbral mínimo de informes de $600 en ganancias anuales de transacciones de NFT. Sin embargo, la regulación abarca las stablecoins y los NFT bajo condiciones específicas debido a su representación como activos digitales, con la intención de utilizar estos datos para fines de cumplimiento tributario.
El movimiento del IRS hacia la imposición de un marco estructurado fue impulsado por un proyecto de ley de infraestructura de 2021. Los profesionales de impuestos anticipan que esto ayudará tanto al IRS como a los inversionistas en activos digitales al facilitar la presentación de impuestos directa y al mismo tiempo frenar la evasión fiscal.
Las reglas también se extienden a las transacciones inmobiliarias realizadas con criptomonedas, requiriendo la declaración del valor de mercado justo de los activos digitales utilizados a partir de 2026.
A pesar de las preocupaciones relacionadas con la sobrerregulación en varios contribuyentes de la industria de las criptomonedas, la agencia ha exentado a entidades dedicadas exclusivamente a brindar servicios como validación de transacciones, venta de hardware o licencias de software sin funciones adicionales.
Se estima que este cambio involucra aproximadamente 15 millones de individuos y requiere el cumplimiento de alrededor de 5,000 empresas, lo que representa un paso significativo hacia la mejora del cumplimiento fiscal y la facilidad de informes para transacciones de activos digitales.
El tema de las nuevas pautas fiscales del IRS para transacciones de criptomonedas plantea varias preguntas importantes, desafíos, controversias, así como posibles ventajas y desventajas.
Preguntas y Respuestas Importantes:
1. ¿Cómo afectarán las nuevas pautas fiscales a los inversores individuales de criptomonedas?
Las pautas aumentarán los requisitos de informes para los corredores de criptomonedas, lo que a su vez puede resultar en una mejor documentación para los inversores al calcular sus ganancias y pérdidas con fines fiscales. Sin embargo, también podría significar que los inversores deben ser más diligentes en mantener registros de sus transacciones de criptomonedas.
2. ¿Qué constituye un «corredor» bajo las nuevas regulaciones?
Aunque la definición exacta puede evolucionar, en general, un corredor será una entidad que transfiere activos digitales en nombre de otra persona o realiza transacciones relacionadas con valores de activos digitales. Las entidades de finanzas descentralizadas y los proveedores de billeteras no custodiales tendrán regulaciones adaptadas próximamente.
3. ¿Cambiarán las nuevas reglas la forma en que se gravan las criptomonedas?
Las criptomonedas se han tratado como propiedad para efectos fiscales desde 2014, lo que significa que están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital. Las nuevas reglas no cambian este tratamiento, pero buscan simplificar el proceso de informar y pagar los impuestos correspondientes.
Desafíos Clave y Controversias:
1. Preocupaciones de Privacidad: El aumento de informes al IRS puede plantear problemas de privacidad entre los usuarios que valoran el anonimato de las transacciones de criptomonedas.
2. Claridad Regulatoria: Puede haber desafíos para determinar cómo se regularán las entidades de finanzas descentralizadas y los proveedores de billeteras no custodiales.
3. Respuesta de la Industria: Algunos actores en el espacio de las criptomonedas podrían encontrar estas regulaciones gravosas y sobrerreguladas, lo que podría frenar potencialmente la innovación.
Ventajas y Desventajas:
Ventajas:
– Mejora del cumplimiento fiscal y reducción de la evasión fiscal.
– Mayor claridad para los inversores de criptomonedas sobre las obligaciones de informes.
– Estandarización de la presentación de informes de criptomonedas, similar a las transacciones financieras tradicionales, lo que puede legitimar aún más la industria.
Desventajas:
– Podría aumentar los costos operativos para los corredores de criptomonedas que necesitan adaptar sistemas para cumplir con los nuevos requisitos.
– Podría restringir la naturaleza descentralizada y abierta de las criptomonedas.
– Podría perjudicar a entidades más pequeñas debido al costo del cumplimiento.
Relevantes para el tema son algunos enlaces sugeridos para comprender el contexto más amplio de las criptomonedas y su entorno regulatorio:
– IRS: El sitio web oficial del Internal Revenue Service de EE. UU. donde se publican actualizaciones y pautas detalladas sobre informes fiscales.
– SEC: La Comisión de Valores y Bolsa de EE. UU. proporciona información regulatoria que a veces se cruza con activos y valores criptográficos.
– FinCEN: La Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) puede ofrecer información sobre regulaciones financieras que afectan el espacio de las criptomonedas, especialmente en relación con el lavado de dinero (AML) y la lucha contra el financiamiento del terrorismo (CFT).
Hasta la fecha límite de conocimiento para este contenido, estas fueron las principales consideraciones de las nuevas pautas fiscales del IRS relacionadas con las transacciones de criptomonedas. Es importante que quienes estén involucrados se mantengan al día con los cambios normativos, ya que pueden tener un impacto significativo en los requisitos de informes y cumplimiento dentro de la industria.
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